出差的話簽證申請票表費用類別 差旅費審批表怎么填

導讀：出差的話簽證申請票表費用類別 差旅費審批表怎么填 1. 差旅費審批表怎么填 2. 差旅費填寫 3. 差旅費申請表 4. 差旅費申請單怎么填 5. 差旅費審批表格式 6. 差旅費審批流程 7. 差旅費怎么申報填寫 8. 差旅費特殊事項審批表 9. 差旅費審批單日期填哪天

1. 差旅費審批表怎么填

中央和國家機關差旅費管理辦法

2014年1月1日開始實施

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差，所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。財政部按照分地區、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據經濟社會發展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。2013年12月31日，財政部印發《中央和國家機關差旅費管理辦法》，辦法已從2014年1月1日起實施。原辦法予以廢止。2014年9月15日，財政部辦公廳以財辦行〔2014〕90號印發《中央和國家機關差旅費管理辦法有關問題的解答》。2016年1月1日開始，中央和國家機關差旅住宿費將執行新的標準。

基本信息

中文名

中央和國家機關差旅費管理辦法

實施時間

2014年1月1日

印發時間

2013年12月31日

出臺背景

制度約束國家機關花錢

隨著財政收入增速的放緩，財政收支矛盾進一步凸顯。2013年，中央國家機關各部門的一般性支出統一按5%比例壓減，其中重點是壓減了辦公樓和業務用房建設及修繕支出、會議費、辦公設備購置費、差旅費、車輛購置及運行經費、公務接待費、因公出國（境）經費等支出。

改革差旅費管理辦法無疑是壓縮差旅費支出的必經途徑。此次修訂差旅費管理辦法的大方向是壓縮差旅費相關支出。事實上，2013年以來，我國已先后出臺了與會議費、臨時因公出國經費、培訓費等一系列開支相關的管理新規，從制度上約束中央國家機關和事業單位花錢行為。

在總量壓縮差旅費預算的基礎上，有關差旅費標準問題也是社會關注的焦點。

差旅費主要包括交通費、住宿費、伙食補助費等。一直以來，差旅費標準過低成為各界討論的焦點話題。我國執行的仍是2007年制定的出差標準，以住宿費為例，副部級干部600元每人每天，司局級干部300元每人每天，處級及以下干部150元每人每天。

專家指出，符合時宜的差旅費實際上會減少差旅費的浪費。而過低的標準也成為各種差旅費管理亂象的原因之一，包括虛開發票、挪用其他經費以及上級向下級轉嫁費用等違規違紀行為。[1]

正式通知

財政部關于印發《中央和國家機關差旅費管理辦法》的通知

財行〔2013〕531號

黨中央各部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，各人民團體，各民主黨派辦公廳，新疆生產建設兵團：

為貫徹落實中央關于改進工作作風，密切聯系群眾八項規定及其實施細則，推進厲行節約反對浪費制度建設，加強和規范中央和國家機關差旅費管理，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，我們制定了《中央和國家機關差旅費管理辦法》。現印發給你們，從2014年1月1日起施行。執行中有何問題，請及時向我們反映。

請各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）參照本辦法，結合實際情況，抓緊修訂本地黨政機關差旅費管理辦法，并報財政部備案。

財政部

2013年12月31日

管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強和規范中央和國家機關國內差旅費管理，推進厲行節約反對浪費，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中央和國家機關，以及參照公務員法管理的事業單位（以下簡稱中央單位）。

本辦法所稱中央和國家機關，是指黨中央各部門，最高人民法院，最高人民檢察院，各人民團體、各民主黨派中央和全國工商聯。

第三條差旅? ??是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

第四條 中央單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

第五條 財政部按照分地區、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據經濟社會發展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。

第七條 出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

交通工具

級　別

火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

輪船（不包括旅游船）

飛機

其他交通工具（不包括出租小汽車）

部級及相當職務人員

火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務座，全列軟席列車一等軟座

一等艙

頭等艙

憑據報銷

司局級及相當職務人員

火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座

二等艙

經濟艙

憑據報銷

其余人員

火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座

三等艙

經濟艙

憑據報銷

部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章 住宿費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所，下同)發生的房租費用。

第十二條 財政部分地區制定住宿費限額標準。各省、自治區、直轄市和計劃單列市財政廳(局)根據當地經濟社會發展水平、市場價格、消費水平等因素，提出所在市(省會城市、直轄市、計劃單列市，下同)的住宿費限額標準報財政部

第十三條 部級及相當職務人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。

第十四條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算，按規定標準包干使用。

第十七條 財政部分地區制定伙食補助費標準。各省、自治區、直轄市和計劃單列市財政廳(局)負責根據當地經濟社會發展水平、市場價格、消費水平等因素，參照所在市公務接待工作餐、會議用餐等標準提出伙食補助費標準報財政部，經財政部統籌研究提出意見反饋地方審核確認后，由財政部統一發布作為中央單位工作人員到相關地區出差的伙食補助費標準。

第十八條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。

第五章 市內交通費

第十九條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發生? ??市內交通費用。

第二十條 市內交通費按出差自然(日歷)天數計算，每人每天80元包干使用。

第二十一條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。

第六章 報銷管理

第二十二條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。

住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

市內交通費按規定標準報銷。

未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。

住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。

第二十五條 財務部門應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。

第七章 監督問責

第二十六條 各單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規模控制負責，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、合規。對未經批準擅自出差、不按規定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

一級預算單位應當強化對所屬預算單位的監督檢查，發現問題及時處理，重大問題向財政部報告。

各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經費支出的審計監督。

第二十七條 財政部會同有關部門對中央單位差旅費管理和使用情況進行監督檢查。主要內容包括：

(一)單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規定履行審批手續；

(二)差旅費開支范圍和標準是否符合規定；

(三)差旅費報銷是否符合規定；

(四)是否向下級單位、企業或其他單位轉嫁差旅費；

(五)差旅費管理和使用的其他情況。

第二十八條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。

第二十九條 違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關單位和人員的責任：

(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；

(二)虛報冒領差旅費的；

(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

(四)不按規定報銷差旅費的；

(五)轉嫁差旅費的；

(六)其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，由財政部會同有關部門責令改正，違規資金應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，報請其所在單位按規定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。

第八章 附 則

第三十條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規定報銷。

第三十一條 不參照公務員法管理的事業單位參照本辦法執行。

各單位應當根據本辦法，結合本單位實際情況制定具體操作規定。

中國人民解放軍和? ??國人民武裝警察部隊的差旅費管理辦法參照本辦法另行規定。

第三十二條 本辦法由財政部負責解釋。

第三十三條 本辦法自2014年1月1日起施行。2006年11月13日發布的《財政部關于印發<中央國家機關和事業單位差旅費管理辦法>的通知》（財行〔2006〕313號）同時廢止，其他有關中央國家機關和事業單位差旅費管理規定與本辦法不一致的，按照本辦法執行。

2. 差旅費填寫

預借差旅費記賬憑證根據審批后的借款單填制。借款單做原始憑證附后。會計分錄

借：其他應收款-部門**人

貸：現金。

報銷時會計分錄分幾種情況來充抵：

1、借款全部使用，不用補款無結余現金。借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款-**。

2、有剩余現金。

借：庫存現金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款。

3、補款時。

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現金

其他應收款。

預支給借款員工現金、或者將預付金額打入員工銀行卡，先需要到財務部領取一張借款單，并且按照相關規定填寫借款單。借款單填寫完畢后，分別找到部門主管、財務主管和總經理簽字。然后財務會計審核確認出納付款，付款后在借款單上加蓋現金付訖qì章，以免發生重復預付的現象。出差回來催促及時報銷。報銷單據依據單位審批程序規定進行審批，會計審核確認符合規定予以沖賬并將單據作為附件裝訂。

3. 差旅費申請表

出差理由寫什么，你出差去做什么就寫什么理由就行了，單位安排出差肯定都會跟你說的。

出差理由有多種，如出國考察、 培訓學習 、 洽談商務、 開發市場等等。

走上職場工作了，出差也是一個身不由己的事，不管你是喜歡還是不喜歡，領導安排出差，你還是得去，在家千日好，出門事事難。

4. 差旅費申請單怎么填

一、出差回來報銷差旅費的會計分錄：

1、如果沒有向公司借錢借：管理費用－差旅費貸：現金2、借出時借：其他應收款－－**人貸：現金3、報銷時全部花完借：管理費用－差旅費貸：其他應收款－**人有剩余現金借：現金管理費用 －差旅費貸：其他應收款 －**人4、補款時借：管理費用 －差旅費貸：現金其他應收款 -**人差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。報銷流程1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

5. 差旅費審批表格式

每張差旅費上寫清楚任務，報銷、證明、審批等手續要齊全，票據要合法。把每份差旅費報銷情況列個清單，寫上出差人、出差地點、任務、費用金額等

6. 差旅費審批流程

對于差旅費的報銷應該注意以下事項： 審核差旅出行的安排，是否根據通知填寫出差申請，經主管領導審批后方可出差，并可預借差旅費； 出差乘坐交通工具、住宿標準、用餐費用等，不得高于公司規定標準，住宿費應實行憑發票限額報銷的方法，并按照實際出差住宿天數計算報銷。

如果經過上級領導允許帶車出差的，如實報支路橋費、油費等，不再享受差旅交通費報銷標準； 差旅費一般需要提供發票才能報銷，并且發票內容和出差內容相一致，如：時間、地點等； 差旅費報銷時效僅限于出差? ??員回公司后規定的數個工作日內（原則上不能超過每月財務結賬時間）進行組織報銷，逾期視為放棄或者給予處罰。

7. 差旅費怎么申報填寫

一、財政項目工作流程

基層預算申報

市教委審核

市財政審核

財政批復

基層預算執行

項目完工驗收

二、基層預算申報需提交?4個文檔

1、項目申報文本

2、項目可行性報告

3、項目評審報告

4、績效申報表

注意：各文檔中出現的單位名稱、項目負責人、項目名稱、申報金額應 保持一致。

三、項目申報文本

1、項目申報文本中項目申報理由、主要內容和績效目標字數嚴格控制在450字以下。

2、項目申報文本中項目支出預算明細表應嚴格區分出政府采購與非政府采購。

3、項目支出預算明細表應細化到單品、與相關支撐材料一致，預算明細與項目實施應完全一致，以保證項目績效考評的順利進行。

4、“三公經費”和會議費、培訓費、差旅費、印刷費需要單獨列出；差旅費支出不得超過項目申報金額的20%。

四、項目績效申報表

1、績效目標表的內容是否完整，是否有空項；項目績效總目標是否填寫，是否有空項，是否全面概括項目的產出與效果。

2、產出指標內容必須都有內容，其中產出數量必須有量化數字。

3、項目績效目標內容不能與項目申報理由雷同，須明確產出與效果指標中各項具體內容。

五、項目評審報告

1、專家人數應為5人以上（單數），項目負責人不能作為項目的專家。

2、200萬元以下的項目，由項目單位委托專家或中介機構進行項目論證，出具項目評審報告，校外專家不得低于2人（學生資助類項目除外）。

3、評審報告中的評審日期（封面上和正文后）、評審機構負責人、評審專家職稱、評審專家組長應填寫完整。

六、預算執行（支票申請和報銷）

1、支票申請和報銷，請在部門名稱或用途處標注項目名稱。

2、手續齊全。經辦人—部門（項目）負責人—主管院長—院長—財務處。

3、人才培養項目按照學院相關財務制度執行。

七、項目實施

1、項目實施工程中，應嚴格按照北京市政府采購目錄和標準執行（參見《北京市2014-2015年政府采購采購目錄和標準》）。

2、項目完工后，及時組織驗收，辦理資產入庫手續。

8. 差旅費特殊事項審批表

一般公司出差需提前申請，得到批準后方可出差并支取差旅費。

9. 差旅費審批單日期填哪天

差旅費的起止時間填寫一般格式為：x年x月x日從某地到某地，x年x月x日從某地返回某地。

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